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犯罪嫌疑人被押解回漢
據(jù)湖北省武漢市警方消息:多個公司,既沒有廠房員工,又沒有經(jīng)營項目,卻頻頻向國稅部門申請出口退稅;各公司資金流表面正常,天衣無縫,背后卻暗藏巨大的黑洞。然而,狐貍再狡猾也逃不過獵人的火眼金睛。面對這樣一伙手段高明、作案隱蔽的犯罪分子,武漢警方經(jīng)偵部門克難奮戰(zhàn)一年多,充分發(fā)揮信息化警務(wù)的優(yōu)勢,一舉摧毀了一個跨9省3市作案的特大虛開增值稅發(fā)票團(tuán)伙。近日,記者從武漢警方獲悉,這個犯罪團(tuán)伙已被起訴,等待他們的將是法律嚴(yán)厲的制裁。
走訪調(diào)查揪住狐貍尾巴
2013年下半年至2014年上半年,武漢市國稅局在稅務(wù)查緝過程中,發(fā)現(xiàn)有70多個企業(yè)登記有法人代表、經(jīng)營地點(diǎn),而實地走訪卻無生產(chǎn)場地、無辦公人員、無經(jīng)營賬目,存在蹊蹺。2014年6月,稅務(wù)部門將此重要線索提交給武漢警方,要求提前介入調(diào)查。經(jīng)偵支隊的精兵強(qiáng)將組成專案組迎難而上。
這些企業(yè)到底為何人所辦?專案組接手案子后準(zhǔn)備聯(lián)系企業(yè)負(fù)責(zé)人,沒想到電話全都關(guān)機(jī)。在沒有直接抓手的情況下,偵查員從源頭開始查辦,尋找突破口。
虛開增值稅發(fā)票的目的是獲利,偵查員分析作案者一定有資金流轉(zhuǎn),嫌疑人很可能在銀行設(shè)有賬戶。循此思路,民警通過各種渠道收集了數(shù)十個可能相關(guān)的賬號,但通過查賬,始終無法鎖定一個具體的涉案賬號和嫌疑人。專案組果斷另辟蹊徑,安排偵查員到工商登記機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān),收集所有涉案企業(yè)的工商、稅務(wù)登記資料,認(rèn)真細(xì)致查詢比對,終于有一個替公司代辦業(yè)務(wù)的會計進(jìn)入偵查視野。通過信息排查和走訪調(diào)查,發(fā)現(xiàn)這名會計是一中介機(jī)構(gòu)工作人員張某。她向民警介紹,自己替3家公司領(lǐng)購、開具增值稅發(fā)票,辦理稅務(wù)事務(wù),公司經(jīng)營情況并不清楚,只知道老板自稱“孔經(jīng)理”??捉?jīng)理平從不與中介機(jī)構(gòu)聯(lián)系,只有交接票據(jù)的時候才會露一次面,他會用短信將開票信息發(fā)來,開票后會他會來取,每次都開著一輛綠色本田杰得的無牌車。
偵查員再查這些空殼企業(yè),法人代表里確實有個孔老板。這個“孔老板”不僅曾有大量在漢活動的信息,而且其所開的車也正好是一輛武漢牌照的綠色杰得車。這應(yīng)該不是巧合!偵查員收集孔某的照片和其他相關(guān)信息,交由中介機(jī)構(gòu)人員辨認(rèn),“就是他!”會計們一下子就作出了肯定回答。
民警心中一陣狂喜,這只狡猾的狐貍終于被踩住了尾巴。2014年8月,這宗案件正式立案,孔某被明確為重要的涉案嫌疑人。
犯罪嫌疑人被押解回漢
調(diào)查資金流揭開“空轉(zhuǎn)”秘密
偵查員會同稅務(wù)稽查人員徹查孔某公司的發(fā)票,發(fā)現(xiàn)有26份進(jìn)項抵扣發(fā)票存在問題,另外,他的資金周轉(zhuǎn)中存在大量網(wǎng)銀匯款,且主要涉及沿海地區(qū)出口退稅案件多發(fā)的地區(qū),所謂的經(jīng)營產(chǎn)品也主要是皮革等高退稅率的物品,其利用虛開增值稅專用發(fā)票騙取出口退稅嫌疑重大。
專案組會同稅務(wù)稽查部門兵分四路,前往重慶、安徽、河南和山東等地31個農(nóng)村專業(yè)合作社實地調(diào)查得知,孔某公司從這些地方取得的1121份、票面金額1億多元的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票也被證實為假發(fā)票。
孔某的虛假銷售對象到底是誰?資金流是如何完成的?在孔并未到案、也未鎖定虛開發(fā)票中間人、未掌握接受虛開公司嫌疑人的重重困難下,偵查員調(diào)查與之往來的企業(yè),以求有新的發(fā)展,青島泰瑞鞋業(yè)由此浮現(xiàn)出來,它先后開出了199份、價稅合計2326萬元的票據(jù)給孔某。偵查員想方設(shè)法對兩個公司的資金流一遍遍地進(jìn)行篩查,在數(shù)以千計的轉(zhuǎn)賬記錄中終于發(fā)現(xiàn)一個規(guī)律,孔某一旦收到青島泰瑞的資金,馬上就會轉(zhuǎn)入一個叫“趙某雨”的賬號,接著再轉(zhuǎn)入“趙某英”、“海某佩”的賬號,在相同匯款時間,資金又流向一個叫毛某某的個人賬戶,而毛某某正是泰瑞的法人代表。原來利用趙、海等人的賬戶,青島泰瑞匯給孔某的資金“空轉(zhuǎn)”一圈后,又回到其了泰瑞法人代表的賬戶!
層層剝繭,孔某的犯罪證據(jù)越來越清晰了!
民警查案現(xiàn)場
鎖定鐵證摧毀特大犯罪網(wǎng)絡(luò)
孔某被鎖定之后,專案組全力展開破獲沖刺,力求將作案團(tuán)伙一網(wǎng)打盡。
一連數(shù)月面對枯燥的數(shù)字和表格,偵查員們早已看得眼冒金星、頭皮發(fā)麻。在對密密碼碼的賬目反復(fù)篩查時,偵查員們又發(fā)現(xiàn)一個規(guī)律,孔某的資金通過趙某英、海某沛等的個人賬戶,轉(zhuǎn)給青島泰瑞時總有占開票金額的5%的缺口。專案組到東莞實地調(diào)查證實,趙、海二人是夫婦,經(jīng)營一家未經(jīng)工商注冊登記的小皮革公司,在一鞋材市場個人承租經(jīng)營,他們幫助孔某轉(zhuǎn)賬,每次收取了5%的好處費(fèi)。
咬定孔、趙、海等3名已知對象,專案組在相關(guān)部門配合下,順藤摸瓜,擴(kuò)大戰(zhàn)果,逐步摸清了一個輻射湖北、江蘇、廣東、河南、河北、安徽、山東等省市地區(qū)的特大虛開犯罪網(wǎng)絡(luò),并逐一鎖定了犯罪嫌疑人。
2015年元月9日,在湖北省公安廳的協(xié)調(diào)指導(dǎo)下,武漢警方會同武漢稅務(wù)部門聯(lián)手出擊,兵分七路,趕赴江蘇徐州、湖南周口、安徽阜陽、山東青島、廣東東莞、河南開封、河北邢臺等7個城市同時展開抓捕行動。元月17日,數(shù)地同時收網(wǎng),7名團(tuán)伙成員悉數(shù)被擒,警方收繳一批作案公章、發(fā)票、合同、信用卡以及電腦等有關(guān)物品。
到案后,專案組認(rèn)真審查孔某等作案團(tuán)伙成員,在鐵證面前,他們不得不交代虛開增值稅專用發(fā)票3700多份,涉及票面金額多達(dá)3.7億元,稅額6300多萬元的作案事實。